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新聞與活動
2017/9/30
尼加拉瓜主要產業概況-製造業及免稅出口區

由於尼國勞工充沛、工資低廉,治安較其他中美洲國家相對良好,尼國政府對外資亦採鼓勵政策,爰尼國近年外人直接投資(FDI)屢創新高,多投資於免稅出口區,包括成衣、車輛配線、養殖蝦、菸草、紙箱等,以充分運用廉宜之勞工及豐富之租稅獎勵優勢。另為供應尼國國內需求,尼國境內則有食品(含肉品、乳品)、飲料、食用油、皮革、木材、塑膠、水泥等輕工業。

尼國政府鼓勵投資開發免稅出口區,無論區內或區外,凡經登記許可享有免稅出口區優惠待遇之廠商,前10年可完全免除營利所得稅,並得經國家免稅區委員會同意延長免稅期間1次,第11年至第20年則免收60%所得稅;且其機器設備、原料、備份零件、樣品、模具及配件等皆得免稅進口,至於零件、原物料,投資所需車輛、員工用品及尼國無法供應之包裝材料等亦免徵關稅;另選擇性消費稅、加值稅及不動產轉讓稅及市政府稅亦全部免徵。另世界貿易組織(WTO)於第4屆杜哈部長會議依據對低度開發國家之特別及差別待遇條款,准許尼加拉瓜在2008年以後仍可維持免稅出口區的存在,而其他鄰近所得較高之中美洲國家則須修改免稅出口區法令及進行轉型,以免形成出口補貼。依據尼國紡織業公會(ANITEC)資料,中美洲鄰國瓜地馬拉、薩爾瓦多及宏都拉斯自2016年起已無免稅出口區,當有助於尼國繼續吸引外來投資。

尼加拉瓜免稅出口區成立初始,僅有少數經營成衣加工之臺商進駐,拜1991年11月Violeta Chamorro總統頒布獎勵外人投資之行政命令之賜,台商企業在尼國加工區開始進行大型投資,嗣因現任Daniel Ortega總統於2007年上臺後大幅度調高勞工薪資,少數我商不得不忍痛撤離,目前我在尼投資臺商已不復當年盛況,惟掌握美國市場利基、深耕技術廠商業績仍蒸蒸日上,頗值我商參考。

依據尼加拉瓜央行統計,2016年免稅出口區出口金額達26億1,280萬美元,較2015年成長4.76%,主要出口項目為成衣(占56.6%)、汽車配線(25.4%)、雪茄(6.56%)等,另2016年總計有176家免稅區業者,僱用直接員工約11萬5,100人,免稅區已成為尼國外銷創匯之主要動能,除促進出口成長外,亦創造大量就業機會。尼國總統投資代表Álvaro Baltodano於2017年4月表示,免稅區將持續積極招商及運用FTA帶來之市場優惠進入條件,以吸引外資設廠。

2006年CAFTA-DR簽訂時,給予尼國免稅區紡織業自CAFTA-DR區外採購原布料可適用紡品免稅輸美配額制度(TPL),在TPL適用之2007年至2014年底間,輸美紡織品平均年成長率達9.4%,而2016年成衣出口為14億7,950萬美元,較2015年衰退3%,故紡織業似未完全克服TPL於2014年底到期之不利影響。

為分散產品線,近年來免稅出口區進駐產業日趨多元,約有10餘家廠商投注於高附加價值生產線。例如日本矢崎(Yazaki)集團於2001年至尼投資,擴張迅速,業於2016年2月宣布在尼國第二大城León設立第5座工廠,估計可新增2,480個工作機會,總僱用人數近14,000人,總工廠面積亦達8公頃,總投資金額達6,000萬美元,以就近供應墨西哥之美、日、歐各大車系裝配生產線之龐大需求。另德商Draexlmaier亦於Masaya省Nindirí設立類似工廠,總投資金額1,000萬美元,估計僱用1,000名員工。2016年尼國免稅出口區汽車配線出口6億6,290萬美元(年成長15.8%),為僅次成衣之第2大免稅區出口項目。

為掌握尼國發展免稅出口區之優厚獎勵及CAFTA-DR利基,近年來韓商在其政府補助下積極開發及營運尼國免稅出口區,以Saratoga免稅加工區最為著名,租金雖高於國營免稅區,惟因規劃頗佳,仍對國際廠商具有相當吸引力。韓紡織商Hansoll子公司Handsome雖於2010年成立,於2016年已設立第3座成衣工廠,估計僱用總人數約4,300人。韓國駐尼大使於2016年11月表示,韓國已有33家廠商於尼國免稅出口區設廠,僱用人數達35,000人。另外,據尼國投資促進局(PRONicaragua)統計,2015年免稅出口區之電話客服中心(Call Center)計有47家,投資來源國為美、加、歐及拉美國家,僱用8,500名員工,服務出口金額逾1億美元,顯見免稅出口區產業型態已日趨多元化。尼國總統投資代表Álvaro Baltodano表示盼能達成於2017年僱用10,000名員工之目標。總之,尼國免紡織成衣業仍為出口主力,但尼方將著重於汽車零配件、鞋類及拋棄式醫療用品等、電話客服中心等重點招商產業。另尼國SITEL客服中心更推出免費英語訓練課程,顯示尼國仍需加強培養雙語人才,始能供應業者需求。

依據尼國央行資料,2016年尼國製造業成長3.6%,各產業中酒業成長26.76%、肉品加工業成長16.75%、禽飼料業成長13.17%、乳品業成長9.87%、雞肉屠宰業成長7.18%等較佳,糕餅業衰退9.9%及木材加工業衰退15.62%則較不理想。墨西哥乳品巨擘Lala集團於2014年12月及2016年1月分別併購尼國乳品商Eskimo及La Perfecta,在尼國計有3間工廠,除供應國內市場外,每月可出口約150萬公升輸銷瓜地馬拉等中美洲鄰國,另哥斯大黎加Dos Pinos亦於2016年6月併購尼國La Completa乳品工廠,尼商僅餘Centrolac公司,顯見尼國乳業發展潛力受到國際重視。尼國乳業公會(Canislac)表示,當前挑戰為推動在地牛乳消費,目前尼國每人每年平均消費80公升,居中美洲第5名,盼能提高至100公升。另外,尼國集乳不似阿根廷、墨西哥、智利、巴拿馬等國高度工業化,尼國日產牛乳約500萬公升,然而不到一半進入工業化生產,尼國大型乳品工廠及中小型工廠每日僅能集乳100萬公升及130萬公升,使乳品產業成長受限。
另外,依據尼國央行統計,2016年尼國對烈酒徵收選擇性消費稅(ISC)達3億500萬尼幣,較2015年成長15%,2016年對啤酒徵稅14億7,601萬美元亦成長7.71%,對此專家表示,係因工作不穩定及僑匯匯入增加,故尼國酒類消費提高。